一、总体情况

   区委审计委员会在听取《2022年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的报告》时指出，要抓好审计查出问题整改工作，最大限度发挥审计监督作用。区政府高度重视审计发现问题的整改工作，专门召开了部门预算执行及财务收支审计问题整改交办会，要求各相关单位推进整改工作制度化、规范化，落实审计整改责任，维护审计整改严肃性和权威性，认真采纳审计意见和建议，把整改工作与加强制度建设结合起来。相关被审计单位成立了领导小组、召开专门会议、制定整改方案、建立整改台账，逐项分解整改任务，层层压实整改责任，切实把抓好审计整改作为改进工作，提升治理能力的重要契机。

二、整改情况

2023年柴桑区审计局开展的2022年区本级预算执行和其他财政收支审计，以及柴桑区财政局等9个部门预算执行等情况的审计，共发现问题61个，各相关责任单位根据审计整改的要求采取措施进行整改，目前已完成整改52个，持续整改6个，整改中3个。

（一）区本级财政收支管理审计查出问题整改情况

1.关于“部门预算部分项目编制不够精准”的问题。

区财政局将在预算编制时将督促各部门单位编实、编细支出预算，进一步把部门预算编制的更完整、更详细、更具体。

2.关于“向非本级预算单位拨付运转经费”的问题。

区财政局将严格按照事权与支出责任相匹配的规定，加强财政预算管理。

3.关于“土地出让金收入逾期未征收到位”的问题。

区财政局已整改。区国土部门已依法没收土地出让保证金并解除了相关土地出让合同。

4.关于“上级财政直达资金未及时支出”的问题。

区财政局已整改，直达资金已全部支付完毕。

5.关于“违规将行政罚款返还被罚款单位”的问题。

区财政局将加强预算管理，加大业务培训力度，提高业务人员财务知识和素养，提高预算管理水平。

6.关于“区财政局机关实际支出超出预算数”的问题。

区财政局将进一步加强预算编审工作，提高预算编制的科学性、精细化水平，并严格预算执行，严肃预算约束性。

    （二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.柴桑区水利局整改情况

（1）关于“一般性支出未能够压减”的问题。

区水利局将从严控制，继续强化“过紧日子”思想，确保费用只减不增。

（2）关于“专项资金结余未及时安排使用”的问题。

区水利局正采取督促指导施工方加快进度、组织完工项目尽快送审等举措，加快支付。

（3）关于“重复和超标准报支差旅费补助”的问题。

区水利局已将违规报支全部退回并上缴财政，并进一步明确差旅费报支管理规定。

（4）关于“没有通过公开拍卖程序，将没收的非法运砂自行处置”的问题。

区水利局在整改报告中将按照相关规定对非法运砂行政处罚没收砂石进行公开拍卖。

（5）关于“区水利局所属原河道管理局办公用房权属已变更为区水利局，而固定资产没有按规定入账反映”的问题。

区水利局正在收集相关资料，该问题正在整改中。

2.柴桑区林业局整改情况

（1）关于“往来账款长期挂账未及时清理”的问题。

区林业局已于2023年9月委托江西大信诚信会计师事务所有限责任公司九江分所对2022年度（或期间）的往来款项进行审计清理，现已基本查清历年往来账款组成明细,并已完成部分往来账处理。

（2）关于“公务接待手续不齐全”的问题。

区林业局已按要求整改，已补齐相关审核签字及相关附件。

3.柴桑区人社局整改情况

（1）关于“2022年一般性支出比上年增加”的问题。

区人社局将在以后工作中，严格把单位经费和项目经费区分开,规范账务处理。

（2）关于“财务支付所用银行预备印件章及密码器均由财务人员1人保管及使用”的问题。

区人社局于2023年8月18日调整了局机关工作人员职责分工安排。

（3）关于“优化营商环境方面不主动作为。未建立农民工工资保证金定期清查机制，导致农民工保证金活期利息应退未退”的问题。

区人社局已主动联系企业，核算应退利息数额，已于2023年7月7日将保证金利息全部退回到位。并于制定了《关于进一步完善<九江市柴桑区人社局农民工工资保证金管理制度>通知》，落实定期清查机制。

4.柴桑区住建局整改情况

（1）关于“专项资金未按规定实现专户专项管理”的问题。

区住建局采取措施，完成江西银行销户，农业银行的资金已转入邮政银行，今后逐步将资金量少的账户转出规整。

（2）关于“挪用住宅专项维修资金”的问题。

区住建局已启动司法程序向四季春晖开发企业追讨挪用的维修资金，待追讨成功后返还欠缴的电费。

（3）关于“擅自动用住宅专项维修基金”的问题。

区住建局已完善维修资金相关资料，业主签字达到三分之二以上。今后加强学习，严格把关和审查报支手续和程序。

（4）关于“购置空调等未履行政府采购程序，且未入固定资产账”的问题。

区住建局按要求对购置资产入账，确保国有资产不流失。后期将加强资产采购管理，落实专人负责。

5.柴桑区医保局整改情况

（1）关于“2022年一般性支出比上年增加”的问题。

区医保局进一步加强关于过紧日子文件的学习，加强财务管理，做好日常监督，严控一般性支出费用增长。

（2）关于“三重一大”制度执行不规范的问题。

区医保局组织党政班子学习相关文件制度，今后严格落实“三重一大”事项决策程序。

（3）关于“部分会计科目核算不规范，未能真实反映经济类支出事项”的问题。

区医保局将加强财务人员培训学习，提高业务水平。

6.柴桑区沙河景区服务中心整改情况

关于“购置摩托车和电脑等未通过政府采购程序”的问题。

区沙河景区服务中心完善手续，对购置的资产进行登记，确保国有资产不流失。

7.柴桑区城市管理局整改情况

（1）关于“没有建立执法档案，采用简易程序对部分公民和法人实施行政处罚”的问题。

区城管局组织执法队员开展《中华人民共和国行政处罚法》、《江西省城市管理执法行为规范》的知识培训和考试，今后严格按照规定进行执法管理。

（2）关于“部分会计科目核算不规范，未能真实反映经济类支出事项”的问题。

柴桑区城管局加强财务人员培训学习，要求财务人员根据实际发生的经济支出事项进行会计科目核算，填制会计凭证。

（3）关于“区城管局下属单位柴桑区陶里市政公用工程有限公司违规转包工程项目收取管理费”的问题。

已整改，已上缴区财政国库违规收取的管理费。

8.柴桑区发改委整改情况

（1）关于“2022年部分一般性支出未能压减”的问题。

区发改委已召开党组专题会议进行研究，要求全体机关干部落实过紧日子要求，压缩一般性公务支出。

（2）关于“购入防疫专项物资未按规定通过库存商品核算”的问题。

区发改委已召开党组专题会议进行研究，调整会计科目，物资入库和领用要通过“库存物品”科目。

（3）关于“防疫物资未通过“库存物品”核算，物资支出失去财务监督”的问题。

区发改委已召开党组专题会议进行研究，调整会计科目，物资入库和领用要通过“库存物品”科目。

（4）关于“防疫物资调拨不合规、签领手续缺失”的问题。

区发改委已召开党组专题会议进行研究，按要求完善防疫物资签领手续，调拨单一式三份，仓库保管、财务和被签领物单位各一份。

9.柴桑区卫健委整改情况

（1）关于“应缴未缴财政款”的问题。

已按要求及时上缴财政款至国库柴桑区支库。

（2）关于“2022年一般性支出比上年增加”的问题。

区卫健委党委召开专题会议，会上对柴桑区委办、区政府办印发的《关于严把财政支出关口、坚持过紧日子的若干措施》（柴办字〔2023〕18号）文件再次进行传达和学习，明确各部门今后要严格落实“过紧日子”要求，进一步节省一般性公务开支。

三、工作建议

1.进一步建立健全审计整改工作制度。一是要完善审计整改协调配合制度，建立和完善政府领导、审计部门督促、各相关部门协调配合的工作机制，纪检监察、财政、税务等相关部门各司其职，依法协助审计部门做好审计整改工作。二是要完善审计整改公示制度，对部门的整改情况应在一定范围内进行通报，也可以通过政府网站逐步向社会公开，促进审计监督与舆论监督、社会监督的有效结合，提高审计整改效果。

2.进一步引导各部门正确理解审计整改工作。促使各被审计单位切实做好问题的整改落实，认真从体制、机制、制度等方面对审计查出问题发生的原因进行分析研究，找准问题的症结，制定切实有效的整改措施，建立堵塞漏洞的长效机制，从根本上杜绝屡审屡犯现象发生，确保审计整改工作得到全面落实。

3.进一步督促各部门汲取经验教训，举一反三。督促各被审计单位着力从三个方面，夯实和加强部门的管理工作。一是进一步加强预算资金管理，规范项目资金使用。二是进一步加强内部管理，完善各项管理制度。三是进一步严格财经纪律，贯彻执行各项财经法纪。