按照区委、区政府决策部署，区审计局依法审计了2023年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，全区各部门、各单位在区委、区政府的领导下，扎实推进稳经济、优环境、惠民生等各项政策的落实，实现了经济平稳运行，发展质量稳步提升，全年主要目标任务基本完成，区级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

一、财政管理审计情况

从审计情况看，区财政预算执行总体情况较好，但仍存在上级直达资金未及时使用、特困人员供养金未下拨、资金使用效益不高等问题，主要问题如下：

（一）上级直达资金1950.05万元未及时安排使用。

（二）特困人员供养金23.8425万元未下拨，滞留在乡财账户上超过两年。

（三）向非本级预算单位拨款40万元。

（四）部分单位项目预算执行率低绩效自评结果“差”，当年预算资金没有发挥实际效益。

（五）专项债资金使用绩效不高，结存闲置超12个月，资金合计9665.96万元。

（六）“三公经费”使用管理不规范。部分单位指标外核算“三公经费”，涉及资金1.48万元；个别单位违规报支“三公经费”，涉及资金0.47万元。

（七）抽查农村集体“三资”使用管理情况，个别村集体资产账实不符。

（八）预算指标账账务处理错误。

二、部门预算执行审计情况

2023年，区审计局对区委办、区政府办、区财政局、区农业农村局、区商务局、区文广旅局、区总工会等7个部门预算执行单位进行了审计，以上部门高度重视，并及时加强预算管理，完善财务管理制度。但审计也发现一些部门存在财务管理不规范等方面问题：

（一）部分单位部门预算编制不完整、准确。

（二）预算刚性约束不足。一是因未及时调整导致超预算现象普遍存在，二是部分单位未按指标使用资金。

（三）部分未严格落实坚持过紧日子要求。

（四）部分单位财务风险防范意识不足，财务岗位设置及密钥管理不规范。

（五）部分专项资金管理使用不规范，使用绩效不高。

（六）部分单位未扣缴2023年度个人工会会费。

（七）部分单位财经纪律执行不严。

（八）部分单位财务管理不规范。一是固定资产管理不规范。二是账务管理不规范。三是财务审核不严，部分支出手续及凭证附件不全。

三、乡镇财政决算审计情况

今年对马回岭镇、新合镇、沙河街道3个单位的2023年度财政决算情况进行了审计，发现以下问题：

（一）预算编制不完整，约束力不强。

（二）执行财经纪律不严。

（三）重点项目管理不规范、把关不严。

（四）会计核算和财务管理不合规。

四、财务收支审计情况

截至目前，对区二小、岳师街道天坡村财务收支情况进行了审计。发现主要问题如下：

（一）制度执行不到位。

（二）资金支付不合规。

（三）财务管理不够规范。

五、国有自然资源资产审计情况

2023年区审计局对江洲镇、岷山乡、岳师街道开展了领导干部自然资源资产离任（任中）审计。发现的主要问题如下：

（一）政策落实不到位。

（二）部分乡镇个别约束性指标不达标。

（三）环境整治力度不够。

（四）农村污水处理设施等项目运维管理不到位。

六、政府投资项目审计情况

（一）聚焦政府投资项目结算审计监督。去年8月至今年7月，区审计局共完成九江高铁枢纽工程水系改造、天波安置房工程决算、赤湖工业园科创园标准化厂房、柴桑区石门安置房工程、柴桑区2022年统筹整合资金推进高标准农田建设、沙河开发区回购房悦学壹品项目、九江市柴桑区江新洲大堤涝区治理工程决算审计等投资审计项目7个，完成审计资金总额128551.27万元，审计节约资金10348.82万元，通过审计，进一步规范了建设行为，为区财政节约了大量资金。

（二）加大对区重点工程跟踪审计力度。对智慧物流园、沙城工业园标准化厂房二期、高铁新区排水设施及排水管网建设工程、沙河街道东风安置房、西出口安置房、赤湖工业园邻里中心建设等6个区重点工程项目实施了全过程跟踪审计，对建设现场施工中发现的问题及时发现、及时解决，减少损失浪费，保障了政府投资资金安全和效益最大化。

（三）全力服务区重大项目建设及招商引资企业。对江西永园阀门有限公司、北斗智联九江产业园项目、昂达环保节能复合发泡门项目固定资产投资规模进行了审计调查，对江西永园阀门有限公司生产性设备购置及搬迁投入进行审计调查；对江西昶龙科技有限公司无尘车间装修投入情况进行审计调查。通过审计，核实了企业投资规模，为兑现招商引资政策提供审计支撑，为区委区政府推进项目建设提供审计保障。

七、审计建议

（一）加强预算管理，增强预算执行的约束力。一是合理安排预算支出，细化预算编制，及时调整预算，在党组会议审议年度预算安排，进一步规范预算执行及指标资金使用。二是严格按照会计制度对资金业务进行会计账务处理，严格执行财务内控制度，防范财务资金风险。三是进一步规范往来账目处理，及时清理往来款项。

（二）加大财政资金统筹力度，发挥财政支撑保障作用。一是进一步清理盘活存量资金，压缩结转结余资金规模。统筹优化存量资金管理使用，不断提高财政资金使用效益。二是健全完善资金绩效考核评价结果应用机制。对绩效评价结果反映出的问题，查找原因，明确责任，对工作不力的进行约谈并责成限期整改，并将绩效结果考评和部门预算安排相挂钩。三是加大对专项资金、“三公经费”的监督检查力度。结合资金绩效评价，实行事前、事中、事后监督，坚持对专项资金、“三公经费”的监督贯穿于财政活动的全领域、全过程，严格监管、强化问责。

（三）加强财会人员教育培训，提高财务管理合规性。一是拓展全区财会人员交流平台，提高全区财会人员的专业技能和综合素质，提升全区财务管理水平。二是强化监督，严控财务风险，明确财务密钥岗位职责权限，确保岗位相互分离、相互制约。

（四）加强政府投资项目管理，避免国有资金损失风险。建设单位切实加强履行监管主体责任，应在全过程中加强监督管理，杜绝违法违纪行为，最大限度节约财政资金。