一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

国有资产占用情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2023年度收入总计15699.60万元，其中年初结转和结余0.00万元，与上年持平；使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，与上年持平；本年收入合计15699.60万元，比上年增加991.29万元，增长6.74%，主要原因：2023年度市政、环卫业务量增加，导致本年收入较上年增加。

本年收入的具体构成：财政拨款收入11624.30万元，占74.04%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入4075.31万元，占25.96%。 

二、支出决算情况说明

本部门2023年度支出总计15699.60万元，其中本年支出合计12519.70万元，比上年减少2188.62万元，下降14.88%，主要原因：市政项目工程及环卫保洁服务费用没有达到支付节点，没有支付，导致本年支出较上年减少；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余3179.91万元，比上年增加3179.91万元，主要原因：市政项目工程及环卫保洁服务费用没有达到支付节点，没有支付，导致本年年末结转和结余增加。

本年支出的具体构成：基本支出1512.61万元，占12.08%；项目支出11007.08万元，占87.92%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款本年支出年初预算数9757.69万元，决算数11624.30万元，完成年初预算的119.13%。其中：

（一）社会保障和就业支出（类）年初预算数45.37万元，决算数57.36万元，完成年初预算的126.44%。预决算差异主要原因：社保基数调整，导致社保费增加，补缴差额未计入年初预算。

（二）卫生健康支出（类）年初预算数0.00万元，决算数0.32万元，预决算差异主要原因：新增本项支出，财政拔入资金。

（三）节能环保支出（类）年初预算数501.82万元，决算数501.82万元，完成年初预算的100.00%。

（四）城乡社区支出（类）年初预算数9210.51万元，决算数10831.72万元，完成年初预算的117.60%。预决算差异主要原因：2023年市政工程项目业务量增加，小部分市政工程项目未计入年初预算，导致预决算差异。

（五）其他支出（类）年初预算数0.00万元，决算数233.08万元，预决算差异主要原因：部分市政工程款转入社保专户支付，支付后列入其他支出，其他支出（类）未计入年初预算。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1300.58万元，其中：

（一）工资福利支出960.59万元，比上年增加302.95万元，增长46.07%，主要原因：2023年度业务量增加，人员增多，另外2022年聘用人员工资列入劳务费中，2023年度聘用人员工资列入其他工资福利支出中，因此工资福利支出增长幅度过大。

（二）商品和服务支出280.29万元，比上年增加22.08万元，增长8.55%，主要原因：业务量增加，导致商品和服务支出费用增加。

（三）对个人和家庭补助支出9.69万元，比上年增加6.26万元，增长183.09%，主要原因：业务量增大，人员增加导致对个人和家庭补助支出增大。

（四）资本性支出50.01万元，比上年减少5.21万元，下降9.43%，主要原因：2023年度办公设备注比上年度增加，但是其他交通工具购置没有预算支出，因此导致2023年度资本性支出减少。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数15.10万元，决算数9.91万元，完成全年预算的65.66%；决算数比上年增加0.93万元，增长10.37%，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：无此项支出。决算数与上年持平，主要原因：无此项支出。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：无此项支出。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数10.85万元，决算数9.83万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：无此项支出。决算数与上年持平,主要原因：无此项支出。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数10.85万元，决算数9.83万元，完成全年预算的90.61%，主要原因：本单位节约开支，减少公务用车运行维护费用。决算数比上年增加1.42万元,增长16.85%，主要原因：2023年业务量增加，导致公务用车运行维护费用增大。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量39辆。

（三）公务接待费全年预算数4.25万元，决算数0.08万元，完成全年预算的1.97%，主要原因：本单位公务接待减少。决算数比上年减少0.49万元，下降85.28%,主要原因：本单位提倡节约开支，导致公务接待费用较上较减少。全年国内公务接待1批，累计接待8人次，主要是一般公务接待。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2023年度机关运行经费支出0.00万元，决算数与上年持平，主要原因：本部门不是行政单位或参照公务员法管理事业单位，故无机关运行经费支出 。

七、政府采购支出情况说明

本部门2023年度政府采购支出总额14.00万元，其中：政府采购货物支出14.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额14.00万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额14.00万元，占授予中小企业合同金额的100.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0 %，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0 %，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0 %。

八、国有资产占用情况说明

截止2023年12月31日，本部门共有车辆39辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车39辆，其他用车主要是用于垃圾运输等业务用车。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2023年度部门预算范围的二级项目11个全面开展绩效自评，共涉及资金11007.08万元，占项目支出总额的87.92%。其中，7个项目评价结果为“优”，2个项目评价结果为“良”，2个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。  

组织对 2 个项目开展了部门评价，分别为：“城区环卫市场化保洁服务费”、“农村环卫市场化保洁服务费”。涉及一般公共预算支出2975.83万元，政府性基金预算支出7241.88万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况看，“城区环卫市场保洁服务费”预算经费3385.09万元，实际完成3044.06万元。“农村环卫市场化保洁费”预算经费2287.82万元，实际完成742.17万元。

 组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预支出 4276.42万元，政府性基金预算支出7347.88 万元。从评价情况看，从评价情况来看2023年，本部门根据年初工作规划及财政预算计划，积极履职、强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理、不断建立健全内部管理制度、梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。2023年本次绩效自评部门整体预算执行率87.32，整体绩效得分95.26.自评结果为优。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

反映2023年度区级部门绩效自评总报告（绩效自评总报告主要包括本部门项目绩效目标情况、单位自评工作开展情况、综合评价结论、绩效目标完成情况总体分析、偏离绩效目标的原因和改进措施、绩效自评结果应用情况。）和《项目支出绩效自评表》（自选2个项目）。

本单位对2023年申报的11个项目开展部门绩效评价。本次绩效评价，通过与业务部门及被补助单位进行座谈，收集项目相关政策文件和制度等资料，并审查核实项目申报、批复及实施、资金拨付、使用及管理情况，相关制度建设执行情况，绩效目标实现程度等，拟定了专项资金绩效评价指标体系。在评价工作开展过程中，对项目资金到位情况、资金使用情况，企业补助资格等相关数据进行了复核。

本次绩效评价，采取定性和定量分析比较的方法，对产出、成本、效益、满意度四大类指标逐项评价，在项目资金使用、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益等方面进行综合评价。我们认为，2023年度11个项目立项依据充分，资金到位及时。各项财政支出对推动我区经济增长、稳定就业、激发创新活力、促进社会和谐稳定等方面发挥了积极的作用。

本部门“城区环卫市场化保洁服务费”、“农村环卫市场化保洁服务费”项目支出绩效自评结果如下：

（三）部门评价项目绩效评价情况。

“城区环卫市场化保洁服务费”、“农村环卫市场化保洁服务费”项目部门评价报告见第五部分附件。

第四部分  名词解释

一、收入科目

财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（1）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（2）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（3）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（4）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（5）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（6）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（7）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

二、支出科目

（1）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（2）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（3）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

三、相关专业名词

 （一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附件

城区环卫市场化保洁服务费项目部门评价报告

一、基本情况

1、项目概况：根据年初财政预算安排，下达我区项目资金3385.09万元，用于城区环卫保洁服务费。

2、项目绩效目标：实行市场化后，城乡环境达到创建全国卫生城市标准。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

为使资金能够最大化的发挥效益。

2、绩效评价对象

城区环卫市场化保洁服务项目。

3、绩效评价范围

城区环卫市场化保洁服务项目保洁服务费。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等

1、绩效评价原则

本报告的评价原则是根据绩效评价基本原理，坚持公平、公正、公开的原则，以专业的指标分析，对项目做出有理可循、有据可依的评价和建议。

2、评价指标体系

根据绩效评价的基本原理、原则和特点，结合绩效目标，由评价组按照逻辑分析法和计划与效果比较法独立设计科学的指标体系及评分标准。评价指标体系是评价的依据，围绕项目专项资金的使用和项目实施的各个环节，体现从立项、过程到产出、效益的绩效逻辑路径，客观分析项目的产出和效益。

评价指标体系主要包括预算执行率、成本指标、产出指标、效益指标+满意度指标四个方面，满分为100分，具体如下：

3、评价方法

本次绩效评价主要采用以下评价方法：

1）成本效益分析法。将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标的实现程度。

2）比较法。通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

3）因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果内外因素，评价绩效目标实现程度。

4）公众评判法。通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（三）绩效评价工作过程

资金情况：下达城区环卫保洁服务费目3385.09万元，执行3322.93万元，执行率98.16%。

总体目标完成情况分析：我区城区环卫保洁服务费项目资金3385.09万元，已支付3322.93万元，完成率达98.16%

三、综合评价情况及评价结论

总体来说没有偏离绩效目标，资金使用发挥了其最大化的效益。

四、绩效评价指标分析

项目实施过程中严格对质量、数量的管理，原计划投入3385.09万元，实际总支出3322.93万元;城区及高铁新区市场化保洁面积344.48万㎡，新增面积35.21万㎡；提高了群众生活质量，保障了群众居住环境。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（1）要建立部门长期、中期目标、做好项目前期准备，立项依据要充分。

（2）设定合理的项目绩效目标，保证相关性、完整性、与预算匹配性。

（3）财务制度健全，资金拨付到位。

六、有关建议

在项目实施过程中要按照项目实施过程来及时修正绩效目标，保证项目按时按量完成。

七、其他需要说明的问题

无

农村环卫市场化保洁服务费项目部门评价报告

一、基本情况

1、项目概况：根据年初财政预算安排，下达我区项目资金1143.91万元，用于农村环卫保洁服务。

2、项目绩效目标：实行市场化后，农村环境达到创建全国卫生城市标准。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

为使资金能够最大化的发挥效益。

2、绩效评价对象

农村环卫市场化保洁服务项目。

3、绩效评价范围

农村环卫市场化保洁服务项目保洁服务费。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等

1、绩效评价原则

本报告的评价原则是根据绩效评价基本原理，坚持公平、公正、公开的原则，以专业的指标分析，对项目做出有理可循、有据可依的评价和建议。

2、评价指标体系

根据绩效评价的基本原理、原则和特点，结合绩效目标，由评价组按照逻辑分析法和计划与效果比较法独立设计科学的指标体系及评分标准。评价指标体系是评价的依据，围绕项目专项资金的使用和项目实施的各个环节，体现从立项、过程到产出、效益的绩效逻辑路径，客观分析项目的产出和效益。

评价指标体系主要包括预算执行率、成本指标、产出指标、效益指标+满意度指标四个方面，满分为100分，具体如下：

3、评价方法

本次绩效评价主要采用以下评价方法：

（1）成本效益分析法。将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标的实现程度。

（2）比较法。通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

（3）因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果内外因素，评价绩效目标实现程度。

（4）公众评判法。通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（三）绩效评价工作过程

资金情况：下达农村环卫保洁服务费目1143.91万元，执行1143.91万元，执行率100%。

总体目标完成情况分析：我区农村环卫保洁服务费项目资金1143.91万元，已支付1143.91万元，完成率达100%

三、综合评价情况及评价结论

总体来说没有偏离绩效目标，资金使用发挥了其最大化的效益。

四、绩效评价指标分析

项目实施过程中严格对质量、数量的管理，原计划投入1143.91万元，实际总支出1143.91万元;农村市场化保洁范围为15个乡镇；保洁达标率大于85%；提高了群众生活质量，保障了群众居住环境。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（1）要建立部门长期、中期目标、做好项目前期准备，立项依据要充分。

（2）设定合理的项目绩效目标，保证相关性、完整性、与预算匹配性。

（3）财务制度健全，资金拨付到位。

六、有关建议

在项目实施过程中要按照项目实施过程来及时修正绩效目标，保证项目按时按量完成。

七、其他需要说明的问题

无