一、整改工作的部署推进情况

区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作，持续深化“区委领导、政府督办、审计跟踪、部门落实”的整改工作格局。区委审计委员会在听取《2024年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的报告》时强调，要从严从实抓好审计整改“后半篇文章”；区政府及时召开审计整改工作专题会议，对部门预算执行及财务收支审计发现的问题进行集中交办，推进整改工作制度化、规范化、长效化。各相关乡镇及部门（单位）切实履行审计整改主体责任，将具体问题整改与完善长效机制相结合，切实提升了预算执行和财务收支的规范化水平。

截至2026年3月，《工作报告》共反映144个问题，其中：要求立行立改问题81个，已整改78个；要求分阶段整改问题总体进展顺利，34个问题均已完成阶段性整改目标，其中26个问题已全部整改完毕；对要求持续整改问题制定了措施和计划，29个问题的整改工作正稳步推进，其中14个问题已全部整改完成。

（一）财政管理审计查出问题整改情况

1.关于本级支出预算分配不够科学的问题。区财政局正在整改中，结合预算系统以及项目目录清单化管理，做好做细2026年预算编制工作。

2.关于专项资金绩效评价结果的运用有待加强的问题。区财政局召开绩效评价结果整改会议，研究制定整改措施；完善预算绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制。

3.关于部分预算单位项目追加预算执行率低的问题。区财政局对追加资金已完成支付，项目资金已按项目进度进行拨付。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

1.关于部门预算编制不完整、不精准的问题。区工信局召开党委会议专题研究，制定预算业务管理制度，加强预算编制管理工作；区市监局加强与区财政部门的沟通协调，重新编制决算草案；区交通运输局强化多方联审编制流程，严把依据、结构和重点关，提升预算科学性。

2.关于超预算支出的问题。区财政局在编制下年度预算时做好经费测算，在核定的经费预算内安排支出，确需调整预算的，按规定程序报批；区信访局召开了专题会议研究，强化预算编制刚性约束，提高预算编制的科学性和精准性；区应急管理局有针对性地调整预算编制方法，合理测算并编制预算，同时严格按照预算批复规范财务支出，做到“无预算，不支出”；区行政审批局严格控制财务报销流程，并制定了相关制度规范；区工信局加强预算管理，严格按照预算批复执行，确需调整预算的，要按规定程序报批。

3.关于未严格落实坚持过紧日子要求的问题。区信访局组织专题学习相关文件精神，进一步修订完善经费管理制度，将“过紧日子”要求贯穿经费审批、使用、核算全过程，明确经费开支标准和审批流程。

4.关于未按规定指标使用资金的问题。区信访局加强对财务人员的培训，细化预算科目，提高预算的准确性；区应急管理局及时调整调剂预算指标，严格按财政指标使用资金，杜绝串用指标；区行政审批局加强相关法规学习，严格控制财务报销流程，加强事前审核；区工信局建立健全预算业务管理制度，及时调整调剂预算指标，在核定的经费预算内安排支出；区市监局对账务进行梳理，严格按照预算指标用途进行核算；区交通运输局定期开展会计核算自查，杜绝科目混用、违规列支问题发生。

5.关于专项资金管理不到位的问题。区信访局已将专项资金全额归还至资金专户，统筹利用预算内结余专项资金，完成以前年度挤占资金归垫；区工信局及时、足额地拨付专项资金，加强专项资金的管理和监督；区交通运输局开展项目资金专项检查，对未专项专用、截留挪用等问题进行梳理并传达。

6.关于内部控制管理不到位的问题。区市监局已制定管理制度规范食堂采购，密钥已分离并责任到人；区行政审批局内部纪检不定期进行监督检查，密钥按不同岗位人员分别保管。

7.关于法定程序执行不够到位的问题。区应急管理局对无审批手续的接待一律不予报销，严格执行“先有预算后有支出”的原则；区行政审批局制定差旅费报销规定，强化账务审核把关。

8.关于固定资产管理不够严格的问题。区信访局严格按照固定资产管理规定办理补录入账手续；区行政审批局已向区国有资产监督管理局报批并登记入账；区交通运输局建立物资出入库台账制度，对失效物资进行清理、更新，购置、完善库房消防器材。

9.关于财经纪律执行不严的问题。区市监局收回并退还超标准报销通讯费至区财政账户；区行政审批局已将重复报支的伙食补助退回区财政账户。

10.关于财务管理不规范的问题。区信访局召开了专题会议研究，规范今后票据签批手续；区行政审批局调整账务处理，做好往来款项账务登记；区工信局完善内控管理制度，加强财务风险管理；区市监局严格执行会计制度，完善报支手续。

（三）乡镇财政决算审计查出问题整改情况

1.关于预算编制不完整的问题。城门街道对预算进行充分评估，确保编制符合要求，并严格按照预算批复进行支出；城子镇加强预算管理，核查超支明细，梳理超预算支出的具体项目、金额、原因，形成超预算支出明细表；新塘乡严格执行预算，厉行节约，严控预算支出管理。

2.关于未严格落实坚持过紧日子要求的问题。城子镇缩减不必要经费支出，对原有资源进行充分利用；新塘乡严格差旅费报销审批流程，控制差旅费支出规模。

3.关于执行财经纪律不严的问题。城门街道收回并退还超标准报销通讯费、差旅费和违规发放林业津贴至区财政账户；城子镇收回并退还试用期人员违规发放一次性奖金至区财政账户。

4.关于财务管理不规范的问题。城门街道加强业务培训，做好预算指标的调剂工作，确保按指标使用资金；城子镇规范报销流程，实行接待费用“三审制”，坚决杜绝非下属单位、预算拨款单位资金往来；新塘乡对财务人员进行约谈提醒，加强对财务人员业务培训，提高财务工作规范化水平。

（四）财务收支审计查出问题整改情况

1.关于未严格落实坚持过紧日子要求的问题。城子镇彭湾村召开会议研究，制定整改措施，严把一般性支出关口，严格落实过紧日子要求。

2.关于固定资产管理不规范的问题。城子镇彭湾村做好固定资产登记管理，对新增的固定资产及时入账；狮子街道龙岗村重新核实村固定资产登记，查缺补漏，按事实进行更正；岳师街道蛟滩湖社区开展固定资产全面清查，建立固定资产采购、验收、入账、保管、处置全流程管理制度。

3.关于资金支付不合规的问题。狮子街道龙岗村已针对相关财务要求组织专门学习，并完善财务报销制度，强化村级工程结算把关；岳师街道蛟滩湖社区规范食堂财务管理，对食堂费用全面核查；城子镇彭湾村及时收回工程承包方多结算的工程税费款上缴财政。

4.关于财务管理不够规范的问题。城子镇彭湾村加强往来款管理，及时清理账款；狮子街道及时核实往来账目，做好清产核资负债核销，分债务类型做实相关凭证，规范核销流程；区中等职业技术学校对历史账务进行全面自查自纠，对不规范的会计分录、凭证附件进行补充修正。

（五）自然资源资产审计查出问题整改情况

1.关于耕地保护政策落实不到位的问题。城子镇鼓励村民种植粮食作物，联合农业农村局以及自然资源局对“非农化”“非粮化”行为进行执法，加强对耕地的巡查；新塘乡组织对撂荒耕地进行翻耕整理；城门街道积极与区自然资源局对接，坚决遏制境内耕地“非农化”现象再次发生；区自然资源局制定耕地“非农化”图斑一案一策整改明细表，实行挂账管理。

2.关于林地保护与生态红线管控不严的问题。新塘乡督促相关责任主体按规定完善用地审批手续；城门街道联合区林业局执法大队，对辖区内违规砍伐林木当事人依照相关法律进行处罚；区自然资源局对违法用地按照行政处罚法的程序进行处置，并对违法用地进行复绿。

3.关于河（湖）长制责任落实不到位的问题。新塘乡组织对全乡河长制公示牌开展全面排查；城门街道建立巡河情况月度通报机制。

4.关于农村人居环境整治长效机制不健全的问题。城子镇开展全镇人居环境集中整治；城门街道对全街道开展环境卫生集中整治，落实日常保洁制度。

5.关于高标准农田建后管护不到位的问题。城子镇加强高标准农田巡查，建立高标准农田管护台账；新塘乡建立高标准农田项目常态化巡查机制；城门街道加强对高标准农田项目建后监管，制定完善高标准农田建设项目监管等方面制度机制。

6.关于自然资源资产开发利用监管缺位的问题。区自然资源局加大违法案件查处力度，通过执法平台监管系统，提高各巡查区域的巡查到位率、覆盖率。