一、总则

为规范岳师街道账务管理工作，明确岗位职责、压实工作责任，确保财务信息真实准确、资金使用合规高效，防范财务风险，根据《中华人民共和国预算法》《会计基础工作规范》等法律法规，结合街道实际，制定本办法。

本制度适用于街道机关及所属各村（社区）的账务处理相关人员，遵循合法性、权责分离、监督制衡、公开透明的基本原则。

二、岗位设置及专人职责

（一）财务负责人

代理会计专人全面统筹街道账务管理工作，贯彻国家财经法规及上级财政政策，制定内部财务管理制度并监督执行；组织编制年度预算、决算草案，审核收支计划与预算执行情况；牵头财务核算工作，审核财务报表与分析报告，确保数据真实完整；协调与财政、审计等部门的业务关系，组织财务人员培训考核，防范财务风险。

（二）专职会计

代理会计专人负责核心账务处理，按国家统一会计制度设置会计科目、填制凭证、登记账簿、编制财务报表；严格审核原始凭证的真实性、合法性与完整性，对不符合规定的予以退回更正；定期核对账目，确保账证、账账、账实相符；负责财务档案整理归档，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料；专项核算乡村振兴、民生保障等专项资金，建立台账确保专款专用。

（三）专职出纳

代理会计专人负责资金收付业务，严格执行现金管理和银行结算制度，办理现金收付与银行转账；及时登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结、账款相符；保管库存现金、有价证券及支票、发票等重要票据，按规定办理票据领购、核销；定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，处理未达账项；协助会计提供收支数据，配合完成账务核对工作。

（四）专职代理会计

专职代理会计专人负责账务监督审核，对记账凭证、会计账簿、财务报表进行全面核查；发现账务不符或违规收支情况，及时督促纠正，重大问题逐级上报；监督预算执行与资金使用情况，核查专项资金使用合规性，防范截留、挪用等风险。

三、工作要求

1. 严格执行“权、账、钱分管”制度，会计与出纳岗位不得兼任，实现不相容岗位相互分离制约。

2. 账务处理需在规定时限内完成，支出票据原则上1个月内报账，特殊情况不得超过2个月，确保账务及时准确。

3. 财务档案按规定分类保管，代理会计专人负责专柜存放，严格执行查阅、借阅登记制度，保障档案安全完整。

4. 定期开展业务培训与廉政教育，提升做账人员专业素质与廉洁意识，严禁出现公款私存、白条抵现、设立“小金库”等违规行为。

5. 实行责任追究制，对因工作失职导致账务失真、资金损失或违规违纪的，依规追究相关专人责任。

四、附则

本办法由岳师街道财政所负责解释，自发布之日起施行。原有相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

柴桑区岳师街道办事处

2025年11月28日